行业动态

  关于北京天智航医疗科技股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的
         回复
     上会业函字(2021)第603号
  上会会计师事务所（特殊普通合伙）
         中国 上海
           关于北京天智航医疗科技股份有限公司
            向特定对象发行股票申请文件的
                审核问询函的回复
                                  上会业函字(2021)第603号
上海证券交易所：
  上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“申报会计师”）
收悉中信建投证券股份有限公司转来的《关于北京天智航医疗科技股份公司向特定
对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）[2021]51 号）（以下
简称“问询函”）。对审核问询函所提及的财务事项，我们对北京天智航医疗科技
股份有限公司（以下简称“天智航”或“发行人”或“公司”）相关资料进行了审
慎核查，现回复如下（以下简称“本回复”），请予审核。
  除另有说明外，本回复中的简称或名词的释义与《北京天智航医疗科技股份有
限公司 2021 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（申报稿）（以下简称
“募集说明书”）中的含义相同。
 问询函所列问题                黑体（不加粗）
 对问询函所列问题的回复            宋体（不加粗）
 对募集说明书的修改、补充           楷体（加粗）
     问题2、关于营销体系升级建设项目
  根据申报材料，本次计划投入31,280.00万元募集资金用于营销体系升级建设
项目，其中软硬件购置及安装费为25,880.00万元。具体来讲，公司拟选取60家非
公医疗机构共建微创手术中心，由公司提供设备并完成技术培训，由非公医疗机构
提供场所和医疗技术服务，在合作期内双方依据合同约定按照手术量进行结算。
  同时，申报材料显示，公司已于2021年7月与国药租赁签订框架协议，双方约
定在协议签署三年内建成30家骨科机器人微创手术中心，每个手术中心合作期为5
年。
  请发行人补充披露：（1）微创手术中心项目的具体合作模式、盈利模式、合
同各方的主要权利义务，已采用该模式的合作医院家数、投入金额、投放的产品数
量等情况；（2）发行人与国药租赁的协议主要内容及实施进展，微创手术中心建
设项目与国药租赁合作协议的关系。
  请发行人说明：（1）发行人参与微创手术中心建设并按照手术量进行结算是
否需要取得相关资质以及审批；（2）营销体系升级建设项目完成后，业务模式变
化对发行人收入确认政策的影响。
  请申报会计师核查并发表明确意见。
     回复：
  一、请发行人补充披露
     （一）微创手术中心项目的具体合作模式、盈利模式、合同各方的主要权利义
务，已采用该模式的合作医院家数、投入金额、投放的产品数量等情况
  微创手术中心项目的具体合作模式为公司在全国范围内选取具有优势临床经验
的非公医疗机构作为合作伙伴，共同创建微创骨科中心。具体而言，由天智航为终
端医疗机构提供建设骨科机器人微创手术中心的相关设备，并完成必须的技术培训，
由非公医疗机构提供微创手术中心场所。
  这一模式下，降低了医疗机构一次性购买骨科手术机器人所面临的资金支付压
力，缩短了骨科手术机器人进入医疗机构的时间。同时，该模式下要求公司加强产
品力和服务支撑能力建设，提升了公司与医疗机构间的互动效率，有利于公司快速
感知客户需求，推动公司产品的迭代开发和市场支撑能力建设。这一模式使公司的
收入结构从原来依靠单一的一次性设备销售收入转化为持续性的技术服务和配套手
术工具销售，实现了收入来源的多元化，有利于公司形成稳定营业收入来源。
  盈利模式为医疗机构使用骨科手术机器人为患者提供医疗技术服务，双方依据
合同约定按照手术量进行结算。合作期间，天智航确保满足终端医疗机构开展骨科
手术机器人辅助手术中对于配套手术耗材的需求，由医院按照市场价向天智航采购。
  协议中公司作为甲方的主要权利和义务为：负责提供骨科手术机器人微创手术
中心的相关设备并提供技术培训、拥有所提供设备的所有权。
  协议中医疗机构作为乙方的主要权利和义务为：乙方与甲方共同建设骨科机器
人微创手术中心，为项目建设提供必要支持；乙方以购买技术服务的形式获得骨科
手术机器人临床技术使用权并以此开展临床应用、学术活动、对外宣传等活动。
模式。目前，该模式已在北京市海淀医院和沈阳积水潭医院进行了尝试，取得了良
好的反馈。上述共建骨科手术机器人微创手术中心的业务模式下公司投入包括配置
骨科手术机器人产品及配套手术设备支出、技术培训和项目人员薪酬支出等。截至
要为骨科手术机器人、西门子C型臂CT、骨科手术专用手术床各1套,2020年完成机
器人辅助手术161台；沈阳积水潭医院微创手术中心项目的签约时间为2020年11月
底，公司已投入设备成本为62.01万元，为公司骨科手术机器人1台，相关配套手术
设备尚未投入，2020年未确认收入。
  发行人已在募集说明书“第一章 发行人基本情况”之“四、主要业务模式、
产品或服务的主要内容”之“（二）主要产品和服务基本情况”之“3、技术服务”
补充披露如下：
  “（1）共建微创手术中心模式介绍和实施进展
模式。目前，该模式已在北京市海淀医院和沈阳积水潭医院进行了尝试，取得了良
好的反馈。公司在上述2家医院投入包括配置骨科手术机器人产品及配套手术设备
支出、技术培训和项目人员薪酬支出等，截至2020年末，北京市海淀医院微创手术
中心项目公司投入设备成本为445.40万元，主要为骨科手术机器人、西门子C型臂
CT、骨科手术专用手术床各1套,2020年完成机器人辅助手术161台；沈阳积水潭医
院微创手术中心项目的签约时间为2020年11月底，公司已投入设备成本为62.01万元，
为公司骨科手术机器人1台，相关配套手术设备尚未投入，2020年未确认收入。
  该类业务的盈利模式为医疗机构使用骨科手术机器人为患者提供医疗技术服务，
双方依据合同约定按照手术量进行结算。合作期间，天智航确保满足终端医疗机构
开展骨科手术机器人辅助手术中对于配套手术耗材的需求，由医院按照市场价向天
智航采购。
  协议中公司作为甲方的主要权利和义务为：负责提供骨科手术机器人微创手术
中心的相关设备并提供技术培训、拥有所提供设备的所有权。
  协议中医疗机构作为乙方的主要权利和义务为：乙方与甲方共同建设骨科机器
人微创手术中心，为项目建设提供必要支持；乙方以购买技术服务的形式获得骨科
手术机器人临床技术使用权并以此开展临床应用、学术活动、对外宣传等活动。”
  （二）发行人与国药租赁的协议主要内容及实施进展，微创手术中心建设项目
与国药租赁合作协议的关系
  公司与国药租赁协议的主要内容为：1、北京天智航医疗科技股份有限公司
（以下简称“甲方”）负责提供建设骨科机器人微创手术中心的相关设备并提供技
术培训，拥有所提供设备的所有权。甲方提供的建设骨科机器人微创手术中心相关
设备的类型、数量由双方另行签署协议确定。2、国药集团融资租赁有限公司（以
下简称“乙方”）及其合作方与甲方共同建设骨科机器人微创手术中心，并为项目
建设提供必要支持。3、乙方及其合作方以购买技术服务的形式获得骨科手术机器
人临床技术使用权,并以此开展临床应用、学术活动、对外宣传等活动。4、各方在
合作期间产生的知识产权归属由参与共建各方另行签署协议约定。
  截至目前，国药租赁与公司处于合作初期，尚未有相关具体合作内容落地。公
司与国药租赁的合作协议实质是利用国药租赁的客户资源，发挥协同效应，推动微
创骨科手术中心建设，该合作的顺利进展能够为公司未来实现微创骨科手术中心规
模化提供参考和借鉴，能够让公司通过此次合作进一步完善共建微创骨科手术中心
的流程和各方分工等合作模式，最终实现增强公司营销能力、提高公司产品市场占
有率的目标。
  微创手术中心建设项目与国药租赁合作协议的关系在于：公司与国药租赁合作
主要基于其丰富的下游客户资源，双方在搭建微创手术中心中具有较强的协同效应，
通过与其签署合作协议推动微创手术中心建设。国药租赁是中国医药集团有限公司
和中国人寿保险（集团）公司两家央企的下属公司联合投资成立，其与医疗机构合
作资源丰富。
  发行人已在募集说明书“第一章 发行人基本情况”之“四、主要业务模式、
产品或服务的主要内容”之“（二）主要产品和服务基本情况”之“3、技术服务”
补充披露如下：
  “（2）公司与国药租赁的协议签署及进展情况
成30家骨科机器人微创手术中心。
  公司与国药租赁协议的主要内容为：1、北京天智航医疗科技股份有限公司
（以下简称“甲方”）负责提供建设骨科机器人微创手术中心的相关设备并提供技
术培训，拥有所提供设备的所有权。甲方提供的建设骨科机器人微创手术中心相关
设备的类型、数量由双方另行签署协议确定。2、国药集团融资租赁有限公司（以
下简称“乙方”）及其合作方与甲方共同建设骨科机器人微创手术中心，并为项目
建设提供必要支持。3、乙方及其合作方以购买技术服务的形式获得骨科手术机器
人临床技术使用权,并以此开展临床应用、学术活动、对外宣传等活动。4、各方在
合作期间产生的知识产权归属由参与共建各方另行签署协议约定。
  微创手术中心建设项目与国药租赁合作协议的关系在于：公司与国药租赁合作
主要基于其丰富的下游客户资源，双方在搭建微创手术中心中具有较强的协同效应，
通过与其签署合作协议推动微创手术中心建设。国药租赁是中国医药集团有限公司
和中国人寿保险（集团）公司两家央企的下属公司联合投资成立，其与医疗机构合
作资源丰富。
  截至目前，国药租赁与公司处于合作初期，尚未有相关具体合作内容落地。公
司与国药租赁的合作协议实质是利用国药租赁的客户资源、发挥协同效应推动微创
骨科手术中心建设，该合作的顺利进展能够为公司未来实现微创骨科手术中心规模
化提供参考和借鉴，能够让公司通过此次合作进一步完善共建微创骨科手术中心的
流程和各方分工等合作模式，最终实现增强公司营销能力、提高公司产品市场占有
率的目标。”
  二、请发行人说明
  （一）发行人参与微创手术中心建设并按照手术量进行结算是否需要取得相关
资质以及审批
  营销体系升级建设项目拟在全国范围内选取具有优势临床经验的非公医疗机构
作为合作伙伴，共同创建微创骨科中心。具体而言，合作的方式如下：
  发行人负责提供建设骨科机器人微创手术中心的相关设备并提供技术培训，拥
有所提供设备的所有权；项目合作的非公医疗机构以购买技术服务的形式获得骨科
手术机器人临床技术使用权，并以此开展临床应用、学术活动、对外宣传等活动。
合作期间，非公医疗机构以骨科手术机器人为核心设备为患者提供医疗技术服务，
并向患者收取相对应的骨科机器人诊疗服务费用；发行人和非公医疗机构按照合同
约定进行结算确认收入。
  由上可知，发行人参加骨科机器人微创手术中心的方式是向非公医疗机构提供
相关设备、搭建相关环境并提供持续的技术服务，发行人不参与骨科机器人微创手
术中心日常的运营和管理，不直接面向患者提供诊疗服务。
  根据工业和信息化部会同有关部门公布的《医疗装备产业发展规划（2021-2025
年）》（征求意见稿）的规划要求，“鼓励有条件的地方开展医疗装备应用推广中心
建设和新产品医保支付、收费定价等方面先行先试，积极探索创新医疗装备产品
‘购买技术服务’、‘融资租赁服务’等模式。”因此，发行人与非公医疗机构合作
建设骨科机器人微创手术中心，非公医疗机构向发行人购买技术服务属于政策鼓励
范围和模式。根据现行有效的相关法律、法规规定，发行人与医疗机构合作按照手
术量进行结算的模式无资质及审批要求。
  综上所述，发行人参加骨科机器人微创手术中心的方式是向非公医疗机构提供
相关设备、搭建相关环境并提供持续的技术服务，发行人不参与骨科机器人微创手
术中心日常的运营和管理，不直接面向患者提供诊疗服务，根据现行有效的相关法
律、法规规定，无需取得相关资质及审批。
     （二）营销体系升级建设项目完成后，业务模式变化对发行人收入确认政策的
影响
  营销体系升级建设项目拟为每家目标非公立医疗机构提供骨科手术机器人微创
手术中心相关设备包括骨科手术机器人系统平台、专用手术装备与配套医疗设备、
骨科手术机器人专用手术工具组合、5G远程系统（基础版）。根据项目合同协议及
相关法律规定，公司与非公医疗机构各自承担相应的责任并享有相应的权利。
  在项目合作期内，非公立医疗机构的收益来源于骨科手术机器人的使用费及由
此带来的其他诊疗费收入。公司的收入来源于根据非公立医疗机构开展骨科手术机
器人手术量结算的服务费用，以及开展骨科手术机器人手术过程中消耗的配套手术
工具包销售收入。公司根据合作协议提供的手术机器人设备及其他手术配套设备构
成公司的固定资产，根据公司的固定资产折旧政策计提折旧，除设备投入外，公司
投入还包括项目推广、人员培训、环境改造及临床操作指导、维修保养等支出。
  项目合作期内，公司根据双方确认的手术例数及费用标准按月结算并确认服务
费收入，并按照权责发生制原则结转相应的资产折旧、人工及其他成本费用。上述
收入核算方式与公司现有根据手术例数结算的技术服务的收入确认会计政策保持一
致。
  非公医疗机构开展骨科手术机器人手术过程中消耗的配套手术工具包由公司生
产后按销售商品收入确认会计政策进行收入确认，与公司现有商品销售收入确认政
策保持一致。
 综合上述情况，实施营销体系升级建设项目导致的业务模式变化对发行人现有
收入确认会计政策无重大影响，公司收入确认会计政策符合企业会计准则的相关规
定。
 三、中介机构核查情况
     （一）核查程序
 申报会计师履行的主要核查程序如下：
实际开展的业务进展等情况；
等，分析判断是否存在相关资质及审批要求；
等情况；
分析判断业务模式变化对发行人收入确认政策的影响。
     （二）核查意见
 经核查，申报会计师认为：
 公司披露的微创手术中心项目的合作及盈利模式等情况与公司已实施的同类项
目相符；公司披露的与国药租赁的合作及进展情况与实际情况相符；公司与非公医
疗机构合作进行微创手术中心建设并按照手术量进行结算的业务模式下，发行人不
参与骨科机器人微创手术中心日常的运营和管理，不直接面向患者提供诊疗服务，
根据现行有效的相关法律、法规规定，无需取得相关资质及审批；本次营销体系升
级建设项目完成后对与公司现有收入确认政策无重大影响。
  问题4、关于前次募集资金使用
  发行人于2020年7月7日上市，募集资金净额为44,830.07万元。截止报告期末，
累计投入募集资金金额为21,553.84万元，募集资金投入使用48.08%。本次募集资
金相较前次首发募集资金的时间间隔少于18个月。
  请发行人说明：（1）截至目前募集资金的使用进度，是否按照预计进度推进，
是否存在延期；（2）测算首发募集资金是否将出现大量闲置、结余及其金额；（3）
结合日常运营资金流、资产负债结构与同行业公司的对比情况，说明在持有大额货
币资金、闲置募集资金的情况下，18个月内再次融资的合理性和必要性。
  请保荐机构根据《科创板上市公司证券发行上市审核问答》第1问，核查并发
表明确意见；请申报会计师核查并发表明确意见。
  回复：
  一、发行人说明
  （一）截至目前募集资金的使用进度，是否按照预计进度推进，是否存在延期
  截至2021年9月30日，公司前次募集资金使用情况如下表所示：
                                          单位：元
                   项目                   金额
其中：置换预先投入募集项目资金                      139,284,768.14
直接投入募集项目资金                          159,745,551.71
  具体分募投项目而言，募集资金使用情况如下：
                                                    单位：万元
                    首发募集后拟投入        累计投入募集资        募集资金
 序号       项目名称
                     募集资金总额           金金额          使用进度
      骨科手术机器人技术研发
          计划
      骨科手术机器人运营中心
         建设项目
      骨科手术机器人配套手术
      耗材、手术工具扩建项目
         合计             44,830.07     29,903.03       66.70%
     由上表可知，截至2021年9月末 ，公司首次公开发行股票募集资金累计使用金额
为29,903.03 万元，占募集资金净额44,830.07万元的比例为66.70%。各项目具体情况
分析如下：
     该募投项目募集资金使用进度为69.75% ，前期资金投入较慢的主要原因是：
（1）公司首发募集资金于2020年6月底到账，此前公司以自有资金进行投入，因自
有资金有限，公司按照轻重缓急的标准对各子项目进行投资，因此部分子项目开始
时间较晚；（2）该项目包含多个研发子项目，研发周期从18个月-36个月不等，同
时新冠疫情对临床试验和样机研制有不同程度的影响，导致资金未能及时投入。截
至目前，该募投项目各研发子项目不存在延期情况。
     该募投项目募集资金使用进度为100.00%，公司将按计划以自有资金继续实施
项目，项目预计于2021年12月前完成，不存在延期情况。
     该募投项目募集资金使用进度为为36.04%，资金投入较慢的主要原因是受疫情
影响，部分学术会议暂停召开，销售推广活动受到限制，建设临床培训体系及临床
支持团队受到了不同程度的影响。该项目建设周期3年，预计2022年9月完成项目建
设，目前公司正按计划推进项目实施，不存在延期情况。
  该募投项目募集资金使用进度为52.68%，募集资金使用进度略低的主要原因是：
（1）公司基于战略发展规划和提升生产研发水平，变更该募投项目实施地址，项
目进度有所放缓；（2）受新冠疫情影响，厂房装修、生产设备购置等受到不同程
度的影响。随着新冠疫情的好转，该募投项目投入已恢复正常，预计于2021年12月
之前完成。
  该募投项目募集资金使用进度为13.32%，项目本着“先注册后推广”的两步走战
略实施，因新冠疫情影响，产品注册受到了一定程度的影响，但目前已拿到了IEC
（国际电工委员会）标准符合性测试报告。随着新冠疫情好转，公司已加快推进产
品注册及国际化销售渠道及支持体系建设，项目整体预计于2022年完成，不存在延
期情况。
  综上所述，截至目前公司前次募集资金投资项目按实施计划稳步推进，前次募
投项目不存在延期情况。
  （二）测算首发募集资金是否将出现大量闲置、结余及其金额
  根据公司募投项目计划进展情况，募集资金将陆续合理投入到各个募投项目中，
除了“骨科手术机器人运营中心建设项目”募集资金已经投入使用完毕外，“骨科
手术机器人技术研发计划”募集资金预计将于2022年上半年投入使用完毕；“营销
体系建设”募集资金预计将于2022年9月投入使用完毕；“骨科手术机器人配套手术耗
材、手术工具扩建项目”募集资金预计将于2021年12月投入使用完毕；“国际化能力
建设”募集资金预计将于2022年投入使用完毕。综上，合理预计首发募集资金不会
出现大量闲置、结余的情况。
  （三）结合日常运营资金流、资产负债结构与同行业公司的对比情况，说明在
持有大额货币资金、闲置募集资金的情况下，18 个月内再次融资的合理性和必要性
      截至2021年6月30日，公司自有资金保有量：
                                                         单位：万元
序号                      项目                            金额
      注 1：特定项目支出为尚需用于 IPO 募投项目的资金以及子公司水木东方限定用途的政府
补助专项资金。
      注 2：最低货币资金保有量测算过程详见本回复“问题 5、关于融资规模”之“（三）结合
IPO 募集资金实际使用情况及目前流动资金缺口测算情况，论证本次募集资金规模的合理性”相
关回复。
      截至 2021 年 6 月 30 日，公司账面理财和货币资金余额为 6.49 亿元，在剔除募
投项目及子公司政府补助专项资金等特定项目支出和维持日常运营所需的最低货币
资 金 后 ， 公 司 留 存 自 有 资 金 合 计 15,402.06 万 元 。 本 次 募 投 项 目 投 资 总 额 为
建设的资金需求。因此，公司 18 个月内再次融资具有合理性和必要性。
      公司暂未使用完的前次募集资金均有明确的使用计划。虽然 2020 年度受我国
爆发新型冠状病毒疫情影响，公司前次募集资金投资项目在不同程度上受到一些影
响，但是后续随着疫情的好转，公司各募投项目的资金投入逐步加速。截至目前，
公司 IPO 募投项目均处于正常投入过程中，预计截至 2021 年底前次募集资金不会
出现大量闲置、结余的情况。公司 18 个月内再次融资具有合理性和必要性。
  截至 2021 年 6 月末，发行人可比公司万东医疗、盈康生命、开立医疗和迈瑞医
疗的平均资产负债率为 22.00%，发行人资产负债率为 14.41%，低于同行业可比公
司平均值，一方面系公司属于高研发投入的轻资产公司，缺少满足银行贷款要求的
抵押物，导致间接融资能力受限，因此资产负债率低于同行业公司；另一方面系骨
科手术机器人行业尚处于临床应用推广阶段，公司处于成长初期、资产及经营规模
均远小于可比公司；而可比公司所处细分行业较为成熟，经营规模大、融资渠道多，
因此可比公司资产负债率相对较高。预计随着本次募投项目的逐步实施，骨科手术
机器人在骨科手术中的应用将更加广泛，公司经营规模进一步扩大，公司间接融资
能力将得到提升，公司资产负债率将与可比公司逐步趋同。
  综上所述，公司前募资金均有明确使用计划，且前次募投项目均处于正常投入
过程中，目前暂时闲置的募集资金将逐步投入募投项目中；虽然公司现阶段资产负
债率低于同行业公司，但公司作为高端医疗器械研发企业，后续研发及产品应用推
广投入较大，且缺少满足银行贷款要求的抵押物，公司间接融资能力受到较大限制；
通过实施本次募投项目，可以提高公司骨科手术机器人科研成果落地转化力度，推
动骨科手术机器人的临床应用，保持公司骨科手术机器人产品技术先进性，将公司
骨科手术机器人领域的技术优势转化成盈利优势，增强公司的抗风险能力和盈利能
力，符合公司发展战略，但是本次募集资金项目资金需求较大，公司留存自有资金
难以满足实施本次募集资金项目的资金需求。因此，公司 18 个月内再次融资具有
必要性及合理性。
  二、中介机构核查情况
  （一）核查程序
  申报会计师主要履行了如下核查程序：
建设的进度安排；
人员等进行了访谈；
照《科创板上市公司证券发行上市审核问答》第1问的相关要求，分析公司在持有
大额货币资金、闲置募集资金的情况下，18个月内再次融资的合理性和必要性，
  （二）核查意见
  经核查，申报会计师认为：
  公司本次拟发行的股票数量为不超过本次向特定对象发行前公司总股本的15%，
未超过30%；公司募集资金投向未发生变更且募投项目整体按计划进行，不存在变
更投向或延期情形，本次发行的董事会决议日为2021年6月23日，距离上市公司前
次募集资金到位日已超过6个月，符合《科创板上市公司证券发行上市审核问答》
第1问的相关要求。
  问题5、关于融资规模
  本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过人民币134,000万元，募集资金
净额拟用于新一代骨科手术机器人研发及产业化项目、营销体系升级建设项目、智
慧医疗中心建设项目和科技储备资金。
  请发行人说明：（1）新一代骨科手术机器人研发及产业化项目用于研发和产
业化的具体投资数额安排明细；（2）本次募投各项投资金额的具体投资数额安排
明细、测算依据和测算过程，说明软硬件价格的公允性、建筑工程及装修费的装修
单价的确定依据，科技储备资金的具体用途及合理性；（3）结合IPO募集资金实际
使用情况及目前流动资金缺口测算情况，论证本次募集资金规模的合理性；（4）
截至董事会决议日前，本次募投项目的已投资金额情况，募集资金是否用于置换董
事会前已投资金额；（5）本次募投项目各项投资构成是否属于资本性支出及判断
依据；结合各募投项目中非资本性支出的情况，测算本次募投项目中实质用于补充
流动资金的具体金额，并论证补充流动资金的比例是否超过募集资金总额的30%。
  请保荐机构对本次各募投项目投资数额的测算依据、过程、结果的合理性，募
投项目的效益测算结果是否具备谨慎性及合理性，各项投资构成是否属于资本性支
出，公司本次各募投项目金额是否超过实际募集资金需求量，以及补充流动资金比
例是否超过募集资金总额的30%发表明确意见。
     请申报会计师核查并发表明确意见。
     回复：
     一、发行人说明
     （一）新一代骨科手术机器人研发及产业化项目用于研发和产业化的具体投资
数额安排明细
     新一代骨科手术机器人研发及产业化项目的目标是在前期积累的技术经验基础
上，结合机器人技术、人工智能、影像融合、生物力学等跨学科新技术，构建骨科
手术机器人综合平台，从事新一代骨科手术机器人及配套产品的研发，完成新一代
骨科手术机器人研发成果落地转化。
     该项目中用于研发和产业化的投资主要包括建筑工程及装修费、软硬件购置及
安装费、研发人员工资、研发材料及其他费用、预备费及铺底流动资金，具体情况
如下：
                                            单位：万元
序号          投资项目         总投资额           拟使用募集资金金额
           合计               86,360.33        66,220.00
     由上表可知，建筑工程及装修费用于建设一体化的研发中心，满足骨科手术机
器人对于研发环境的要求，提高研发效率；软硬件购置及安装费用于购置研发及产
业化相关的设备和软件；研发人员工资用于支付研发人员工资；研发材料及其他费
用主要用于各类样机制作和临床试验等方面的支出。具体投资明细详见本问题回复
之“（二）本次募投各项投资金额的具体投资数额安排明细、测算依据和测算过程，
说明软硬件价格的公允性、建筑工程及装修费的装修单价的确定依据，科技储备资
金的具体用途及合理性”。
        （二）本次募投各项投资金额的具体投资数额安排明细、测算依据和测算过程，
说明软硬件价格的公允性、建筑工程及装修费的装修单价的确定依据，科技储备资
金的具体用途及合理性
        本项目由北京天智航医疗科技股份有限公司实施，项目总投资额为86,360.33万
元，拟使用募集资金金额为66,220.00万元，项目建设期为4年。具体投资概算如下：
                                                                    单位：万元
序号               投资项目                    总投资额              拟使用募集资金金额
                合计                         86,360.33                 66,220.00
        具体投资数额的测算依据和测算过程如下：
        （1）建筑工程及装修费
        建筑工程及装修费共计37,615.00万元，按照本项目需要的场地规模和医疗研发
建设要求，参考市场价格进行测算，具体情况如下：
                                   建设单位单价              装修单价         合计
序号       建筑名称      建筑面积（m²）
                                    （元/m²）             （元/m²）      （万元）
          小计            8,905.00                 -      3,776.00     37,615.00
        本项目场地的主要用途为研发试验和研发办公，建筑工程及装修费主要参考公
司过往场地建造装修施工价格和工程施工单位报价、市场同类型工程费用及建设当
地造价水平进行合理估算。根据市场可查案例，募集资金实施地点为北京市区域的
项目装修单价如下表所示：
                                                      装修单价
     公司名称         募投项目名称            具体用途
                                                    （万元/平方米）
  创业慧康
               总部研发中心扩建和区域研
（2019年度非公                              -                 0.35
                  究院建设项目
    开）
                                  结构实验室、电
                                  子实验室、光学                0.50
  石头科技                              实验室
                 技术中心建设项目
（首次公开发行）
                                  研发办公与测试
                                    场地
                                  办工场所、培训
   高伟达                              中心
               基于分布式架构的智能金融
（2020年度非公
                 解决方案建设项目           演示展厅                 0.70
    开）
                                  研发设备场地                 1.50
     由上表可知，与上述项目的价格水平相比，本募投项目的房产装修单价处于合
理水平。同时由于机器人研发试验和产业化过程中对研发环境有差异化要求，故研
发试验区、研发试验区、产业化区域、多功能展示厅装修单价与上述案例存在合理
差异。
     （2）软硬件购置及安装费
     公司的软硬件购置按照技术先进和经济适用原则确定，具体明细如下：
                           硬件产品购置
                                                     单价          总价
序号              名称                单位       数量
                                                    （万元）        （万元）
一               研发设备
                       硬件产品购置
                                                  单价        总价
序号               名称              单位   数量
                                                 （万元）      （万元）
                 小计                         65              4,185.00
二               中试环境
                 小计                         9               1,330.00
三               办公设备
                              硬件产品购置
                                                       单价        总价
序号                     名称            单位    数量
                                                      （万元）      （万元）
                       小计                       445                439.70
三                      生产设备
                       小计                        25               2,394.00
                       硬件合计                     544               8,348.70
                              软件产品购置
序号                     名称            单位   单价（万元）      数量        总价（万元）
一                      研发系统
二                      办公系统
                                硬件产品购置
                                                        单价         总价
序号                      名称             单位   数量
                                                       （万元）       （万元）
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